职场必备课，带你全面分析五险一金

在我国现行社会保险包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，再加上住房公积金,合并称为"五险一金"。五险中的养老保险、医疗保险和失业保险由企业和个人共同缴纳，工伤保险和生育保险完全由企业承担。个人不需要缴纳保费。由于社会保险属于强制性与政策性保险，五险是依据法律定的，至于"一金"则不是法定的。一、有关保费分担说明（1）养老保险:单位承担20% ( 17%划入统筹基金，3%划入个人帐户)，个人承担8%全部划入个人帐户)。（2）医疗保险:各地不同(例如北京:单位承担10%,个人2%+2;重庆:单位承担9%,个人2%+2)。（3）失业保险:各地不同(例如北京:单位承担1.5%,个人0.5%;重庆:单位承担2%,个人1%)。（4）工伤保险:由单位承担,比例分0.5%、1%、 2%三个档次，根据企业经营范围和行业性质确定。服务业0.5%，制造业1%;采掘冶炼2%。（5）生育保险:由单位承担，(北京比例0.8%;重庆比例为0.7%)。

举例如：以北京22岁的杨女士为例，她每月收入4000元，社保缴费基数也为4000元，从22岁开始缴，预期到60岁退休。试算如下:个人缴纳部分:a、养老保险金: 4,000 X 8%=32元b、医疗保险金: 4,000 X 2%+2=82元c、失业保险金: 4,000 X 0.5%=20元4、住房公积金: 4,000 X 12%=480元。合计个人缴纳部分每月共计: 902元。

企业交纳部分:a、养老保险金: 4,000 X 20%=800元b、医疗保险金: 4,000 X 10%=400元c、失业保险金: 4,000 X 1.5%=60元d、住房公积金: 4,000 x 12%=480元e、工伤保险金: 4,000 X 0.5%=20元f、生育保险金: 4000 X 0.8%=32元。合计企业缴纳部分每月共计: 1,792元。二、可享有养老保障：（1）养老保险金:按月领取按规定计发的基本养老金，直至死亡。基本养老金的计算公式如下:基本养老金=退休前一年全市职工月平均工资x38% (每个交费年限发1%)+个人账户本息和+:139。假设不考虑工资调整,到杨女士60岁退休时，个人帐户大约有119,040元，假设社会平均工资仍然为4,000元，则张小姐每月可领取养老金=4,000 X 38%+ 119,040/139=2,376元。

三、医疗保险金：（1）门诊、急诊医疗费用。在职职工年度内(1月1日-12月31日)符合基本医疗保险规定范围的医疗费累计超过2000元以上部分报销50%，个人自付50%;在一个年度内累计门、急诊报销最高数额为2万元。（2）恶性肿瘤放射治疗和化学治疗、肾透析、肾移植后服抗排异药的门诊医疗费用，大额医疗费用互助资金支付70%，个人支付30%。但大额医疗费用互助资金在一个年度内累计支付最高数额为10万元。

四、失业保险金：

（1）失业保险金以各地最低工资标准为基数发放:累计缴费时间1年以上不满2年的，领取3个月;累计缴费时间2年以上不满3年的，领取6个月;累计缴费时间3年以上不满4年的，领取9个月;累计缴费时间4年以上不满5年的，领取12个月;累计缴费时间5年以上，按每满一年增发一个月计算，最长不得超过24个月。

五、工伤保险金：

治疗工伤或职业病所需的挂号费、诊疗费、住院费、医疗费、药费、就医路费全额报销。

（1）被保险人因工负伤被鉴定为一级至四级的，则享有以下保障：按月发给伤残抚恤金，标准分别为本人工资的90%至75%。其中：一级90%，二级85%， 三级80%， 四级75%;发给一次性伤残补助金，标准相当于伤残职工本人18至24个月工资。其中: 一级24个月，二级22个月，三级20个月，四级18个月。

（2）因工致残被鉴定为五级至十级的，享有以下保障：按伤残等级分别发给一.次性伤残补助金，标准相当于伤残职工本人6至16个月肛资。其中:五级16个月，六级14个月，七级12个月，八级10个月，九级8个月，十级6个月;被保险人工伤评残后经劳动鉴定委员会鉴定确认需要护理的，应当按月发给护理费。护理费依照全部护理依赖、大部分护理依赖和部分护理依赖三个等级，分别按本市上年度职工月平均工资的50%、40%、30%发放。

（3）因工死亡待遇：按月发给供养亲属抚恤金，配偶每月按本市上年度职工月平均工资的40%发给，其他供养亲属每人每月按30%发给，孤寡老人或者孤儿每人每月按50%发给，直至失去供养条件为止;抚恤金总额不得超过本市上年度职工月平均工资。发给其供养亲属一.次性工亡补助金，标准为48个月的本市上年度职工月平均工资。按照本市上年度职工月平均工资6个月的标准发给丧葬补助金。六、生育保险金：（1）正常生育的产假为90天，难产的增加15天，产假期间每个月由生育保险基金支付工资每月4000元。（2）女职工生育的检查费、接生费、手术费、住院费和药费由生育保险基金支付。检查费最多1400元，难产2100元，顺产1900元，超出规定的医疗服务费和药费(含自费药品和营养药品的药费)由个人负担。

总结：社保是一种保障，一般来说，社保缴费越多，缴费时间越长，至少连续缴费满15年后，退休后得到的养老金也越多。但是五险一金规定和领取条件繁多，一个不慎就不能享受社保带来的利益保障，反而会因此造成一些不必要的麻烦，今天教您认清五险一金的用处和缺陷。